Många småföretagare gör misstag när de bokför moms på skattekonto. Resultatet blir böter från Skatteverket. Men det behöver inte vara så komplicerat egentligen. Om du är momsregistrerad måste du redovisa moms korrekt, och det handlar mest om att förstå tre bokföringskonton. Låt mig visa dig hur du gör det rätt från början.

Hur bokföringen fungerar i praktiken

När du bokför moms på skattekonto använder du tre olika konton. Först bokför du utgående och ingående moms på redovisningskontot (2650). Sedan överför du beloppet till skattekontot (1630 för aktiebolag, 2012 för enskild firma). Det är egentligen så enkelt.

Exempel: Du har 2 000 kr utgående moms, och 1 000 kr ingående moms. Du betalar 1 000 kr till Skatteverket.

• Bokför utgående moms: Debet 2611, Kredit 2650
• Bokför ingående moms: Debet 2641, Kredit 2650
• Överför till skattekonto: Debet 1630, Kredit 1930 (bankkonto)

Aktiebolag och enskilda firmor använder olika skattekonton, men processen är identisk oavsett vilket bolagsform du har.

Vilka regler gäller och vad du måste tänka på

År 2025 måste du registrera dig för moms om du överskrider 120 000 kr i årsomsättning. Momsdeklarationen ska lämnas in senast den 26:e varje månad. Du kan välja att redovisa moms månadsvis, kvartalsvis eller årsvis beroende på din omsättning (vilket är rätt praktiskt).

Det finns två metoder: faktureringsmetoden och bokslutsmetoden. Vid omsättning över 3 miljoner kr måste du använda faktureringsmetoden. Det är inte valfritt då.

Använd digitala bokföringsverktyg för att automatisera processen. De minskar risken för fel och sparar dig många timmar varje år.

Det viktigaste: spara alla fakturor och kvitton. Du måste kunna motivera bokföringen om Skatteverket granskar dig senare.

Ta kontroll över din momsredovisning redan idag. En korrekt bokföring av moms på skattekonto ger dig både ro och bättre ekonomisk oversikt. Använd ett bokföringsprogram som automatiserar arbetet då slipper du både misstag och stress. Din privatekonomi och företag kommer att tacka dig för det.