Många hyresvärdar missar när momsfrågor ska hanteras. Det spelar roll för din ekonomi både om du hyr ut en lägenhet eller ett företagslokale. Regelverket förändras, särskilt från 2025, och deadlines kan snappa åt sig om du inte är uppmärksam. När ska moms på hyra redovisas är en fråga som kan kosta dig pengar om du svarar fel. Låt oss gå igenom vad du behöver veta.

Grundreglerna för moms och uthyrning

Bostadsuthyrning är normalt momsbefriad om dina årsinkomster ligger under gränsen. Den gränsen var 80 000 kr fram till 2024. Från 2025 höjs gränsen till 120 000 kr. Det är en ganska stor förändring egentligen.

Exempel: Du hyr ut en lägenhet för 8 000 kr per månad. Det blir 96 000 kr per år. Då behöver du inte ta ut moms inte ännu i alla fall.

Moms redovisas vid två tillfällen:

• När du skickar fakturan till hyresgästen
• När du tar emot förskottsbetalning (även om hyran avser senare)
• I det kvartal då pengarna kommer in
• Inte när hyresperioden slutligen avslutas

Frivillig momsbeskattning kan löna sig

Du kan välja att ta ut moms frivilligt, även om du ligger under gränsen. Varför då? Jo, då får du dra av moms på reparationer och kostnader. Det sparar pengar på sikt.

Detta lönar sig särskilt vid uthyrning av företagslokaler. Om hyresgästen driver verksamhet där kan frivillig momsbeskattning ge stora fördelar. Du får möjlighet att dra av moms på investeringar och underhål.

Viktigt: Förskottsbetalningar måste redovisas genast. Vänta inte till senare kvartal. Det kan ge problem med Skatteverket, och det vill du undvika.

Vad ändras från 2025

Gränsen för bostadsuthyrning går från 80 000 kr till 120 000 kr per år. Det betyder att fler privatpersoner kan hålla sig under gränsen utan att behöva registrera sig för moms. Bra nyheter för många.

Skatteverket har också klargjort att du kan välja frivillig momsbeskattning även när hyresgästen vidareuthyr lokalen. Så länge personen använder lokalen för momspliktig verksamhet kan du ta ut moms själv.

Kontakta Skatteverket eller en revisor om du är osäker. Regelverket är kompliserat, och fel kostar pengar. En kort samrådssamtal kan spara dig både tid och pengar framåt. Det är väl värt besväret.