Om du driver enskild firma behöver du förstå reglerna för betala moms enskild firma. Från 2025 har Skatteverket höjt gränserna betydligt, vilket gör livet enklare för många småföretagare. Vi går igenom vad som förändrats och vilka datum du måste komma ihåg.

Nya gränser gör livet enklare

Momsbefrielsegränsen höjdes från 80 000 till 120 000 kronor från 1 januari 2025. Det betyder färre företag behöver registrera sig för moms och rapportera till Skatteverket. Om du omsätter under 120 000 kronor årligt (utan moms) är du automatiskt befriad. Du lägger inte på moms och behöver inte deklarera något. Företag som omsätter mellan 80 000 och 120 000 kronor påverkas mest (och det är ju bra för dem).

Viktiga datum du måste komma ihåg

• 12 maj: Sista dagen för momsdeklaration
• 26 juni: Sista dagen om du har deklarationshjälp
• 20 maj: EU-sammanställning för moms om du handlar inom EU
• 31 december: Moms för IOSS-försäljning

Helgdagar förskjuter datumen till nästa vardag. Märk dessa i din kalender nu så glömmer du inte bort dem.

Så beräknar du om du är befriad

Räkna alltid omsättningen utan moms när du kontrollerar gränsen. Ett exempel: du säljer varor för 150 000 kronor och lägger på 25 procent moms. Det räknas som 120 000 kronor utan moms. Du är därmed momsbefriad.

Du kan välja att registrera dig frivilligt ändå. Det lönar sig om du har många utgifter och vill dra av moms. Då får du pengar tillbaka från Skatteverket istället för att betala.

Bättre villkor för ditt företag

Två nya skatteförbättringar gäller från 2025 för enskilda firmor:

• Beloppsgränsen för positiv räntefördelning försvinner helt
• Negativ räntefördelning höjs från -50 000 till -500 000 kronor

Det ger dig mycket större flexibilitet när du planerar din ekonomi.Du kan använda dessa regler för att optimera din skattesituation bättre än tidigare.

Oavsett vilka gränser som gäller för dig: håll god ordning på din bokföring. Spara alla kvitton och fakturor. Det gör livet mycket enklare både för dig själv och om Skatteverket skulle kontrollera.